연금저축 IRP ISA 순서: 2026년 세액공제 최대 148만5천원 받는 법

장기 지수 투자를 계획하는 직장인이라면 연금저축을 가장 먼저 채우고, 다음으로 IRP, 마지막으로 ISA를 쓰는 방식이 무난해요. 세액공제를 놓치지 않으면서 ETF 비중도 자유롭게 가져갈 수 있는 순서이기 때문이에요.

연말까지 연금계좌 두 곳에 900만원을 넣으면 총급여에 따라 118만8천원에서 148만5천원까지 세금을 환급받을 수 있어요. 아래에서 계좌별 한도와 제약을 차례로 살펴볼게요.

연금저축·IRP 세액공제 한도는 얼마일까?

연금저축은 단독으로 연 600만원까지만 공제 대상이 돼요. 여기에 IRP 납입액을 더하면 두 계좌 합산으로 연 900만원까지 공제 한도가 늘어나요. 즉 900만원을 모두 인정받으려면 최소 300만원은 IRP에 넣어야 해요.

2026년 세법 기준 공제율은 총급여 5,500만원 이하가 16.5%, 그보다 많으면 13.2%예요. 연금저축 600만원만 채웠을 때 환급액은 최대 99만원이고, IRP까지 900만원을 채우면 최대 148만5천원(16.5%) 또는 118만8천원(13.2%)이 돼요. 단, 실제로 낸 결정세액을 넘는 금액은 돌려받지 못해요.

연금저축을 IRP보다 먼저 채우는 이유

차이는 담을 수 있는 자산의 비율에 있어요. IRP는 주식형 ETF 같은 위험자산을 70%까지만 편입할 수 있어 나머지 30%는 예금이나 채권형 상품으로 둬야 해요. 반면 연금저축펀드에는 이런 비중 규제가 없어서 지수 ETF만으로 계좌를 구성할 수 있어요.

따라서 지수 투자가 목적이라면 공제 한도 600만원은 연금저축에서 먼저 쓰고, 합산 한도를 채우기 위한 300만원만 IRP에 배정하는 편이 효율적이에요. IRP의 안전자산 30%는 하락장에서 계좌 변동을 완충하는 역할도 해요.

ISA는 언제 활용하나?

ISA에는 세액공제 혜택이 없어요. 대신 연금계좌보다 자금이 덜 묶여서, 노후 전에 쓸 수도 있는 돈을 굴리기에 알맞아요. 의무 가입 기간 3년을 지키면 운용 수익 가운데 일정 한도까지 비과세가 적용돼요.

비과세 한도는 일반형과 서민형이 서로 달라요. 본인이 어떤 유형으로 가입했는지는 계좌를 개설한 증권사 앱에서 확인할 수 있어요.

장기 투자 계좌 채우는 순서

1. 1연금저축: 600만원까지, 지수 ETF 비중 제한 없음
2. 2IRP: 남은 300만원, 위험자산 70%까지
3. 3ISA: 3년 채우면 수익 일정 한도 비과세
4. 4ISA 만기 → 연금계좌: 60일 안에 옮기면 10%·최대 300만원 추가 공제

연금저축 IRP ISA 비교표

중도 인출 과세와 ISA 만기 이전 공제

연금저축과 IRP는 노후 대비 계좌라서, 55세 이전에 연금 형태가 아닌 방식으로 꺼내면 공제받았던 납입액과 운용 수익에 16.5%의 기타소득세가 부과돼요. 급하게 쓸 수 있는 비상금은 연금계좌에 넣지 않는 것이 안전해요.

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%, 최대 300만원을 기존 900만원 한도와 별개로 추가 공제받을 수 있어요. 3,000만원을 옮기면 추가 한도를 모두 쓰게 되며, 이전은 만기일로부터 60일 이내에 해야 해요.

12월 31일 전에 확인할 것

연금계좌 세액공제는 그해 12월 31일까지 실제로 납입한 금액을 기준으로 계산돼요. 홈택스 연말정산 미리보기에서 올해 예상 결정세액을 확인한 뒤, 연금저축에 추가로 넣을 금액을 정하면 환급액을 결정세액 안에서 맞출 수 있어요.

해외 지수 ETF를 담는다면 환율 변동도 고려해야 해요. 지수가 오르더라도 원화 기준 수익률은 그보다 낮을 수 있어요. 계좌 순서는 절세를 위한 선택이고, 어떤 상품을 담을지는 별도로 판단해야 해요.

시장이 회복되면 장기 계좌가 수익의 기반이 되고, 하락이 이어져도 매년 받는 세액공제가 손실 일부를 상쇄하는 역할을 해요. 이 글은 계좌 구조를 설명하는 정보이며, 투자 판단과 책임은 본인에게 있어요.